Die wichtigsten Steuergrundlagen für Sportwetten in Deutschland

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Seit einiger Zeit sieht man Oliver Kahn nicht mehr in der Tipico-Werbung. Oder eingesehen, dass sich das als Sportler nicht gehört?

  • Gewinne aus Sportwetten bei Tipico sind in Deutschland nach § 22 GlüStV steuerfrei, solange sie nicht gewerblich erzielt werden.
  • Bei gewerbsmäßiger Ausübung fallen die Gewinne unter die Einkommensteuer und sind in der Anlage G zu erklären.
  • Die Steuerfreiheit gilt nur für Glücksspiele, die unter der Aufsicht der zuständigen deutschen Behörden stehen, wie Tipico es ist.
  • Es gibt keine pauschale Lohnsteuer oder Abgeltungssteuer auf private Wettgewinne.
  • Bei Auszahlungen ins Ausland können je nach Zielland andere Steuervorschriften gelten.

Weder noch: Seit Inkrafttreten des aktuellen GlüStV am 1. Juli 2022 dürfen aktive Sportler und Funktionäre (wie gesagt, uns sind keine Frauen bekannt, die Werbung für Sportwetten machen) nicht mehr für Wettanbieter werben. In aktuellen Tipico-Spots werden Bayern-Spieler allerdings als Gruppe noch angedeutet.

🏆 Top 5 Wettanbieter ohne Steuer

Sie hat die Bremer Pläne bereits Ende 2021 auf Twitter zustimmend kommentiert: Bremen will den Glücksspielstaatsvertrag nachbessern und Werbung für Online-Glücksspiel untersagen. Gut so, Suchthilfeverbände fordern das schon lange. Auch Philip Krämer – GRÜNEN-Politiker aus Hessen und Mitglied im Sportausschuss des Deutschen Bundestags – sieht Handlungsbedarf in Bezug auf eine stärkere Regulierung der Sportwetten. Gegenüber Merkur.de äußerte er sich im Januar 2022 wie folgt: Die Werbungen sind oftmals sehr martialisch, sollen also den Wunsch nach einem Wettkampf wecken oder suggerieren, dass man durch umfangreiches Wissen viel Geld gewinnen kann. Daher ist die Zunahme der Werbung für Sportwetten höchst problematisch und sollte von der Politik regulierend angegangen werden.

Vorteile und Nachteile der Franchise-Lösung

Daniela Ludwig (CSU) – Drogenbeauftragte der Bundesregierung bis 2021 – hat sich in diesem Zusammenhang ebenfalls kritisch geäußert. Nach wie vor ist Fußball die Sportart Nummer eins und hat eine unglaublich große Vorbildfunktion überall auf der Welt, gerade für Kinder und Jugendliche wäre es sicherlich der richtige Schritt, wenn hier in Deutschland Sportwettenanbieter nicht als Werbepartner oder Sponsoren fungieren. Ihr Nachfolger im Amt – Burkhard Blienert (SPD) – wendet sich generell gegen Werbung für potentielle Suchtmittel und schließt Glücksspiele dabei ein. Gegenüber dem Redaktionsnetzwerk Deutschland (RND) sagte er, es sei erforderlich, die Werbemöglichkeiten für Alkohol und Tabak ganz deutlich zu beschränken: Auch die Werbung für Glücksspiel halte ich für unangebracht. [Hier liegt] die Verantwortung allerdings nicht beim Bund, sondern den Ländern.

Idealer Standort und Einrichtung

Quellen: Welt, Games und Business, Linda Heitmann @Twitter, Merkur, Süddeutsche Zeitung und Redaktionsnetzwerk Deutschland Gibt es einen Verein in der 1. Bundesliga, der keine Werbung für Sportwetten macht? Es gibt aktuell nur zwei Vereine in der 1. Bundesliga, die „nur“ für Lotto Werbung machen, nämlich der FC Augsburg und der SC Freiburg. Der Verein aus dem Breisgau hatte in der Vergangenheit aber auch schon Verträge bet sportwetten anbieter mit Tipico, diese Partnerschaft dann aber bewusst nicht fortgesetzt. Hierzu hat sich die Glücksspielaufsicht nach unserer Kenntnis noch nicht geäußert. Ehemalige Sportler dürfen noch Werbung machen, nach unserer Kenntnis ist „ehemalig“ allerdings nicht eindeutig definiert. Und eine Vorbildfunktion endet ja nicht mit der aktiven professionellen Ausübung eines Sports… Werbung für Zigaretten und Schnaps sieht man gar nicht mehr im Stadion. Stimmt, diese Art der Tabakwerbung gehört zum Glück der Vergangenheit an.

  • Eine steuerliche Beratung ist besonders vor der Aufnahme intensiver Wettaktivitäten sinnvoll.
  • Ein Steuerberater hilft bei der Einschätzung, Dokumentation und korrekten Erklärung der Einkünfte.
  • Kosten für die Beratung sind bei gewerblicher Tätigkeit als Betriebsausgaben absetzbar.
  • Unklare Steuerfragen sollten nicht ignoriert werden, um Nachzahlungen und Strafen zu vermeiden.

Tabakwerbung ist nach dem Tabakerzeugnisgesetz (TabakerzG) in Form von Bandenwerbung verboten.

Tipico Kundenservice – Via Email & Live Chat Support

Lotto Baden-Württemberg erweitert allerdings gerade sein Portfolio um virtuelle Automatenspiele, Casinospiele sollen folgen. Quellen: Homepage des SC Freiburg und Badische Zeitung Welche Vertreter des Sports haben schon Werbung für Sportwetten gemacht? Es gibt eine ganze Reihe bekannter männlicher Fußballspieler und Trainer (Frauen sind uns nicht bekannt), die bereits Werbung für Sportwetten gemacht haben. Man denke z.B. an Thomas Häßler (Sky Bet), Lukas Podolski (XTiP), Lothar Matthäus (Interwetten, zuvor LeoVegas) oder Jürgen Klopp (BetVictor).

Du willst etwas bewirken?

Die prominenteste Werbefigur der Sportwetten Branche ist nach wie vor Oliver Kahn, der viele Jahre Werbung für Tipico gemacht hat und in den Spots für die Aussage steht: Ihre Wette in sicheren Händen. Das prominenteste Beispiel für Vereine ist der FC Bayern München, der gemeinsam mit seinem Werbepartner Tipico viele Spots veröffentlicht hat, die inzwischen sogar während der Sportschau gezeigt werden. Seit 2015 gehört Tipico zu den so genannten Platin Partnern* der Bayern. Der Vertrag wurde gerade bis 2025 verlängert. Bis 2015 war bwin Platin Partner der Bayern.

Startkapital – Diese Kosten entstehen zum Start

Interessant ist dabei auch die Personalie Jörg Wacker, der von Juli 2013 bis September 2021 Vorstand der FC Bayern München AG war. Vor seinem Wechsel war Wacker sieben Jahre lang Geschäftsführer von bwin (früher: betandwin) in Deutschland, Österreich und der Schweiz. Ist bekannt, wieviel Oliver Kahn mit seinen Tipico-Spots verdient hat? Ja, laut dem Nachrichtenmagazin Spiegel hat er – bezogen auf die Jahre 2014-2020 – für seine Werbetätigkeit insgesamt 7,1 Mio. € erhalten. Alkoholwerbung dagegen ist – zumindest in Bezug auf Bier – nicht so streng reguliert. Die DFL hat Durchführungsbestimmungen für den Einsatz von Werbung im Stadion verabschiedet.

  • Einzelfallentscheidungen der Finanzgerichte prägen die Auslegung, wann Wetten gewerblich sind.
  • Es gibt keine feste Grenze für Einsätze oder Gewinne, die automatisch zur Steuerpflicht führen.
  • Rechtssicherheit bietet oft nur eine verbindliche Auskunft beim zuständigen Finanzamt.

Da heißt es in § 4 Abs. 2, der die Inhalte der Werbung regelt: (…) Aussagen sowie eine Bezugnahme auf Alkoholika mit über 15 Vol.-% (Volumenprozent) und Tabak sind verboten. Daran hält man sich auch in den Stadien. Interessant in diesem Zusammenhang ist Abs.

Beste Sportwetten App Deutschlands

Ähnlich Christian Streich, der in dem inzwischen legendären Interview mit der New York Times äußerte: Wenn ein Spiel im Fernsehen läuft und ein Werbespot für Glücksspiele erscheint, wird Schaden angerichtet. Die Werbung wird gezeigt, damit wir so viel Geld verdienen. Die Werbung sollte nicht da sein, denn die Kinder sehen sich das Spiel an, und da ist eine Werbung, die sie zum Wetten auffordert. Aber viele Leute werden krank, wenn sie wetten. But lots of people get sick when they bet.) Gibt es in Deutschland Politiker*innen, die sich kritisch zu Werbung für Sportwetten geäußert haben?

Businessplan erstellen (Wie ist das Vorgehen, warum ist es wichtig?

Ja, zum Glück gibt es über alle Parteien hinweg einige wenige Personen, die sich auf die Schattenseiten dieses Geschäfts beziehen und sich für strengere Regulierungen einsetzen. Der bekannteste Vertreter ist der Bremer Innensenator Ulrich Mäurer (SPD), der sich bereits mehrfach öffentlichkeitswirksam für ein Verbot von Sportwetten-Werbung ausgesprochen hat. Im Juni 2022 formulierte er es in einem Interview mit der WELT so: Massive Werbung ist das Vehikel, um neue Kunden unter den Nichtspielern zu werben, vornehmlich junge, sportaffine, fußballinteressierte Männer, denen man suggeriert, Wetten gehöre einfach zum Fußballspiel dazu. Und die heimliche Botschaft dahinter lautet: Wenn ihr euch mit Fußball auskennt, dann könnt ihr auch wetten. Denn betroffen ist meistens nicht der Zocker alleine, oft wird die ganze Familie ruiniert.

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In anderen europäischen Ländern wie Spanien und Italien ist Werbung für Sportwetten deswegen bereits untersagt. Sein hessischer Innenminister-Kollege Peter Beuth (CDU), der u.a. dadurch bekannt ist, dass er häufig Gast bei Veranstaltungen und Feiern des Deutschen Sportwettenverbandes (DSWV) ist, hält von diesem Ansinnen nichts. Er hat die Forderung als großen Käse bezeichnet. Ganz anders die GRÜNEN-Bundestagsabgeordnete Linda Heitmann – die sich als Mitglied des Gesundheitsausschusses des Bundestages und langjährige Leiterin der Hamburger Landesstelle für Suchtfragen auch beruflich mit Glücksspielsucht gut auskennt. 1. Inhalte, die mit den geltenden gesetzlichen Bestimmungen (…) unvereinbar sind, sind nicht erlaubt.

Bonusart bei Tipico Steuerliche Einordnung Zeitpunkt der Versteuerung Praktische Handhabung
Willkommensbonus (Guthaben) Steuerfreier Spielvorteil Nie, solange nicht ausgezahlt Keine Auswirkung auf Steuer
Freiwette (Freebet) Steuerfreier Spielvorteil Nie Gewinn aus Freebet ist steuerfrei
Cashback-Bonus Steuerfreier Spielvorteil Nie Rückzahlung von Verlusten ist kein Gewinn
Einzahlungsbonus Steuerfreier Spielvorteil Nie Erhöht nur den Spieleinsatz

Das hat viele Vereine nicht davon abgehalten, Werbung für illegale Glücksspielanbieter zu schalten. Der Erstligist Borussia Mönchengladbach musste noch im April 2022 seitens des Fachverbandes Glücksspielsucht e.V. gerichtlich dazu gebracht werden, eine Unterlassungserklärung abzugeben und die Werbung für einen illegalen Sportwettanbieter zu verhüllen.

Gewinnschwelle Meldung an Gesetzliche Grundlage Auskunft an Spieler
Ab 2.000 € Einzahlung Geldwäschebeauftragter GwG Spieler wird informiert (ID-Prüfung)
Ab 10.000 € Gewinn (einmalig) Finanzamt (möglich) Auskunftsabkommen Nicht direkt
Ungewöhnliche Transaktionsmuster FIU (Financial Intelligence Unit) GwG Keine Information

Die DFL war vorab nicht tätig geworden. Quellen: gesetze-im-internet.de, DFL und Rheinische Post Gibt es einen Zusammenhang zwischen der Werbung für Sportwetten und der Manipulation von Sportwettkämpfen?

Art des Gewinns Steuerpflichtig? Höhe der Steuer Bemerkung
Gewinn aus Sportwette Nein 0 € Nach § 4 GlüStV steuerfrei
Gewinn aus Casino-Spiel Nein 0 € Fällt ebenfalls unter Spielautomatengewinn
Bonusguthaben Auszahlung Nein 0 € Sofern Bonusbedingungen erfüllt
Zinsen auf Einlagen Ja Abgeltungssteuer Sehr selten, müsste versteuert werden

Die in den vergangenen Jahren ausufernde, teils aggressive Werbung für Sportwetten verharmlost die Gefahren des Glückspiels und bildet einen idealen Nährboden für die Manipulation von Sportwettkämpfen durch Wettbetrüger. Denn wer sich an Sportwetten beteiligt, kann leicht in (finanzielle) Abhängigkeiten geraten – bis hin zur Spielsucht. Dies erhöht die Wahrscheinlichkeit, dass Sportler*innen, Schiedsrichter*innen und Funktionär*innen erpressbar werden oder sich bestechen lassen, um Wettkämpfe zu manipulieren.

Tipico Live-Wetten

€ pro Jahr erhöht. Nordrhein-Westfalen hat z.B. für das Jahr 2022 einen Haushaltsansatz von 130 Mio. € für Einnahmen aus der Sportwettsteuer angesetzt. Gibt es Funktionäre oder Trainer aus der Bundesliga, die sich kritisch zu Sportwettenwerbung geäußert haben?

Wie funktioniert ein Wettbüro?

Es gibt bisher nur sehr wenige kritische Äußerungen von prominenten Vertretern der Bundesliga. Bekannt sind die Äußerungen von Kay Bernstein (Präsident von Hertha BSC) und von Christian Streich (Trainer SC Freiburg), die sich beide sehr deutlich positioniert haben. Kay Bernstein wurde im Juni 2022 im Interview mit t-online.de u.a. folgende Frage gestellt: Sie sprechen sich klar gegen die Zusammenarbeit mit Wettanbietern aus. Kay Bernstein: Ich habe in meinem Umfeld gesehen, wie schnell junge Menschen in diese Falle tappen können.

Aktuelle Zahlen zur Wettsteuer in Deutschland

Früher war das anders, als du für jeden Schein in ein Büro ans andere Ende der Stadt fahren musstest. Das Wetten gab es zwar schon immer, aber in den letzten drei Jahren hat sich das nochmal geändert. Wir machen Sky, DAZN oder Amazon an und kommen an diesem Thema nicht vorbei. Mir geht es darum zu sagen: Brauchen wir dieses Geld? Wir sollten nicht die Fans in die Hände der Wettmafia jagen. So ist bekannt, dass das hinter dem „Hoyzer-Skandal“ steckende Netzwerk es gezielt auf wettsüchtige und abhängige Spieler absah (hier gibt es Hintergründe).

  • Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) wird auf die Wettgewinne selbst nicht erhoben.
  • Allerdings schlägt Tipico einen Wettsteuer- bzw. Provisionsanteil auf den Einsatz um, der im Preis enthalten ist.
  • Für gewerbliche Wettteilnehmer kann die gezahlte Umsatzsteuer auf Dienstleistungen (z.B. Beratung) als Vorsteuer abziehbar sein.

Glücksspielsucht wird damit zum Einfallstor für Manipulationen, die den offenen Wettbewerb und damit ein wesentliches Element des Sports zerstören. BgSwW-Pressemitteilung: „Pokal-KO für tipico!“ – Keine Wettwerbung auf Amateurplätzen!13. Verbotene Live-Wetten fluten das Netz 22.